양도소득세 절감 방법

 

양도소득세는 부동산이나 주식 등 자산을 양도할 때 발생하는 소득에 부과되는 세금으로, 적절한 절세 전략을 통해 세부담을 줄일 수 있습니다. 아래에서는 '양도소득세 절감방법'을 중심으로 다양한 절세 방안을 정리하였습니다.

 

1.  1가구 1주택 비과세 혜택 활용

1가구 1주택자가 일정 요건을 충족하면 양도소득세 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 정부에서 부동산 투기를 방지하고 실거주 목적의 주택 보유를 장려하기 위해 마련한 제도로, 조건을 충족하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

✅ 비과세 요건

• 보유 및 거주 요건 : 9억 원 이하 주택의 경우 2년 이상 보유 시 비과세 혜택이 주어집니다. 2017년 8월 3일 이후 조정대상지역에서 취득한 주택은 2년 이상 거주 요건도 충족해야 합니다.
• 주택 가격 요건 : 양도가액이 9억 원 이하인 경우 100% 비과세, 9억 원 초과분에 대해서는 부분 과세 적용
• 일시적 2주택 예외: 기존 주택을 처분하는 조건으로 신규 주택을 구입한 경우, 일정 기간 내 기존 주택을 매도하면 비과세 혜택 유지 가능

 

★ 주의할 점

비과세 혜택을 받으려면 보유 및 거주 요건을 철저히 준수해야 하며, 실거래가 9억 원을 초과할 경우 부분과세가 적용되므로 주의해야 합니다.

 

 

 

 

 

2. 장기보유특별공제 활용

부동산을 장기간 보유하면 양도차익의 일부를 공제받을 수 있습니다. 이는 부동산 투기를 방지하고 장기 보유를 유도하기 위한 제도로, 보유 기간이 길수록 공제율이 높아집니다.

 

 

★ 공제율

 

• 1가구 1주택 (9억 원 이하): 보유기간 3년부터 연 8%씩 공제, 최대 80% 공제 가능
• 기타 부동산: 보유기간 3년부터 연 2%씩 공제, 최대 30%까지 공제 가능

 

★ 주의할 점

장기보유특별공제는 1가구 1주택자의 경우 거주 기간 요건도 함께 고려됩니다. 특히 조정대상지역에서 취득한 주택은 보유 2년 뿐만 아니라 거주 2년 요건도 충족해야 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

 

 

3. 양도 시점 조정

양도 시점을 조정하면 세부담을 줄일 수 있습니다.

 

 

★  절세 전략

• 양도차손과 상계 : 양도차익이 발생한 해에 양도차손이 발생하는 자산을 함께 매도하면 상계하여 과세 대상 금액을 줄일 수 있습니다.
• 연도별 분산 양도 : 여러 건의 자산을 한 해에 몰아서 양도하면 높은 세율이 적용될 수 있으므로, 양도 시기를 분산하여 세부담을 낮출 수 있습니다.
• 세법 개정 시기 고려 : 매년 세법 개정이 이루어지므로 세율이 변경될 가능성을 고려하여 적절한 시점에 양도하는 것이 좋습니다.

 

 

 

 

4. 부부 간 증여 활용

 

부부 간 증여를 통해 절세 효과를 얻을 수 있습니다. 증여세 공제 한도를 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있으며, 증여 후 장기 보유하면 양도소득세 부담도 완화됩니다.

 

 

★ 절세 전략

• 부부 간 증여 공제 한도 : 10년 동안 6억 원까지 증여세 없이 증여 가능
• 증여 후 5년 이상 보유 후 양도 : 증여받은 부동산을 5년 이상 보유하면 증여 당시의 취득가액을 인정받아 양도소득세 부담을 줄일 수 있음

 

★  주의할 점

부부 간 증여를 이용할 경우, 단기간 내 매도할 경우 증여세 절세 효과가 감소할 수 있으므로 장기 보유하는 것이 유리합니다.

 

 

 

5. 필요경비 철저히 관리

 

양도소득세 계산 시 인정되는 필요경비를 최대한 반영하여 세부담을 줄일 수 있습니다.

 

 

★ 필요경비에 포함되는 항목

• 취득 시 비용: 취득세, 법무사 수수료, 중개수수료 등
• 양도 시 비용: 양도 중개수수료, 세무사 수수료 등
• 자본적 지출: 부동산의 가치를 높이기 위한 비용 (발코니 확장, 샤시 교체, 난방시설 교체 등)

 

★ 주의할 점

공제받기 위해서는 세금계산서, 영수증 등 적격 증빙서류를 반드시 보관해야 하며, 2016년 2월 17일 이후 지출분부터는 증빙이 없으면 필요경비로 인정받기 어려우므로 주의해야 합니다.

 

 

 

6. 세제 혜택 및 감면 제도 활용

 

정부에서는 다양한 세제 감면 혜택을 제공하고 있으므로, 본인의 상황에 맞는 제도를 적극 활용하는 것이 중요합니다.

 

 

★ 감면 제도 예시

• 미분양주택 취득 시 감면 : 일정 기간 내 미분양주택을 취득하면 양도세 감면 혜택 제공
• 신축주택 취득 시 감면 : 신축주택을 취득하면 일정 기간 양도세 감면 혜택 부여

 

★ 주의할 점

각 제도의 요건과 적용 기간이 다르므로 국세청 공지를 참고하여 최신 정보를 확인하는 것이 중요합니다.

 

 

7. 전문가 상담 및 최신 세법 확인

 

양도소득세 절세 전략은 세법 개정에 따라 달라질 수 있으므로, 세무 전문가와 상담하여 본인의 상황에 맞는 최적의 절세 전략을 수립하는 것이 중요합니다.

 

 

양도소득세를 절감하기 위해서는 1가구 1주택 비과세, 장기보유특별공제, 양도 시점 조정, 부부 간 증여, 필요경비 관리, 감면 제도 활용 등 다양한 방법을 종합적으로 고려해야 합니다.

 

또한, 세법은 수시로 개정되므로 최신 정보를 확인하고 전문가의 조언을 받는 것이 필수적입니다.

 

절세 전략을 철저히 준비하여 불필요한 세부담을 줄이고, 합법적으로 양도소득세를 절감하세요!